【税务】保险投资收益如何可免税？（组图）

澳大利亚税务局（ATO）认可的10年税收规则允许澳大利亚公民及居民在满足以下条件时，可将投资收益免征资本利得税。

关于十年的规则，ITAA36 SECTION 26AH提出了复杂的要求https://classic.austlii.edu.au/au/legis/cth/consol_act/itaa1936240/s26ah.html。 大概的意思是，您需要在成为澳洲税务居民之前就已经在澳洲海外购买的合资格的储蓄型人寿保险，持续持有十年以上，提取时将可免税。

No.1

投资需通过人寿保险包装平台持有

最常见的两种形式是个人投资组合债券（PPB）或定期储蓄计划。

PPB更适合拥有大额现金的投资者，而定期储蓄计划则适合希望每月或每季度定期投资的投资者。定期储蓄计划通常允许投资者投资于多种基金，包括管理型基金和指数基金。PPB则允许投资者投资于更广泛的投资品种或直接持有现金。

No.2

每年投入的金额不得超过前一年的125%

例如，若第一年投入$20,000，第二年最多可投入$25,000，第三年最多可投入$31,250。

如果我需要提前提取资金会怎样？

如果在8年内提取，税收优惠将不适用。在第9年，1/3的金额可免税提取；在第10年，2/3的金额可免税提取。第10年后，全部金额可免税提取。

为什么这对澳大利亚侨民和计划移居澳大利亚的侨民如此有利？

被称为已缴税投资，澳大利亚的保险债券由基金经理按30%的公司税税率征税，前提是持有期限不少于10年，且无需在投资者的纳税申报表中申报。

因此，税款在投资者获得收益前已缴纳。然而，海外人士可接触国际产品并在离岸市场设立此类计划。当产品在澳大利亚境外设立时，将不受澳大利亚公司税约束，使投资者实际收益增加30%。